Fungsi, Kebijakan, dan Manajemen Kotak Umum

Itu Kotak Umum Ini adalah buku tambahan di mana semua transaksi penerimaan dan pembayaran tunai, termasuk setoran dan retret bank disimpan. Ini adalah gudang informasi utama yang terkait dengan uang tunai perusahaan.

Perusahaan membagi dana umum menjadi dua segmen: pencairan tunai, di mana semua pembayaran tunai, seperti biaya operasi dan hutang akun dicatat, dan biaya tunai, di mana semua pendapatan tunai dicatat, seperti penjualan tunai dan piutang akun.

Sumber: Pixabay.com

Perusahaan menggunakan Dana Umum untuk memantau berbagai penerimaan dan pembayaran tunai yang melakukan perjalanan melalui perusahaan.

Informasi di kotak umum terdaftar secara berkala di buku terbesar. Ini dibandingkan secara rutin dengan catatan bank melalui rekonsiliasi bank, untuk memastikan bahwa informasi dalam buku ini benar.

Jika tidak benar, entri penyesuaian dibuat untuk meletakkan kotak umum sesuai dengan informasi bank.

[TOC]

Fungsi kotak umum

Kegiatan ekonomi dari bisnis apa pun menyiratkan entri tunai reguler dan keluar dan setara tunai. Kotak Umum membantu kepemimpinan perusahaan untuk menentukan berapa banyak uang yang dimiliki bisnis pada waktu tertentu.

Dengan informasi ini, perusahaan dapat menunjukkan status arus kasnya kepada pemberi pinjaman dan dengan demikian memastikan bahwa tantangan kompetitif secara efektif dihadapi.

Arus kas berfokus pada uang yang dihabiskan perusahaan untuk investasi, operasi, dan kegiatan pembiayaan.

Di perusahaan yang menangani sejumlah besar transaksi debit dan tunai, Dana Umum menggantikan rekening kas terpisah dalam buku terbesar perusahaan.

Dapat melayani Anda: hutang internal

Perusahaan dengan lebih sedikit pembayaran dan tanda terima tunai mungkin tidak memerlukan kotak umum dan memilih untuk hanya menggunakan satu rekening tunai.

Catatan Akuntansi

Kotak umum digunakan untuk mencatat tanda terima dan pembayaran tunai. Bekerja sebagai buku tambahan.

Tiket yang terkait dengan penerimaan dan pembayaran tunai pertama kali terdaftar di kotak umum dan kemudian dihitung di akun buku yang sesuai.

Selain itu, Dana Umum adalah pengganti rekening kas dalam buku akuntansi. Jika kotak umum tetap dengan benar, Anda tidak perlu membuka akun tunai di buku akuntansi.

Ada banyak alasan mengapa perusahaan dapat mendaftarkan transaksi menggunakan kotak umum alih -alih rekening tunai.

- Mereka mudah mengakses saldo kas.

- Kesalahan dapat dengan mudah dideteksi melalui verifikasi.

- Input terus diperbarui, karena saldo diverifikasi setiap hari.

Kebijakan

Dalam konteks bisnis, kebijakan tunai yang aman diadopsi, terutama yang terkait dengan cek dana umum, untuk mempromosikan laporan yang tepat dan mencegah pencurian aset.

Simpan uang yang diterima dari uang untuk pembayaran

Anda tidak boleh memasukkan uang ke dalam kotak kecil. Akan menyebabkan kesalahan dan kebingungan dalam catatan akuntansi.

Semua uang yang masuk ke perusahaan harus dengan cepat menyetor bank dan memasukkan catatan sebelum dibayarkan lagi. Kalau tidak, itu bisa bingung saat mendamaikan saldo kas.

Berikan tanda terima uang yang diterima

Penerbitan kwitansi yang tepat membantu melindungi perusahaan bahwa seseorang mengemas uang tunai alih -alih menyetornya. Tanda terima harus pra-bernomor dengan duplikat.

Dapat melayani Anda: Hukum Permintaan: Karakteristik, Faktor, Kurva, Elastisitas

Dapatkan tanda terima yang dibayarkan

Terkadang, mungkin tidak mungkin untuk mendapatkan tanda terima. Misalnya, saat membeli barang di pasar.

Dalam hal ini, biaya setiap transaksi harus segera dicatat agar tidak melupakan jumlahnya. Kemudian, mereka dapat ditransfer ke tanda terima tunai untuk manajer untuk mengotorisasi mereka.

Uang tunai setoran di bank

Memiliki uang di kantor menggoda. Sering kali penipuan dimulai dengan cara ini.

Uang tunai harus disetor dengan cepat di bank. Paling -paling, dalam tiga hari penerimaannya.

Prosedur untuk menerima uang tunai

Untuk melindungi orang yang menangani uang, harus selalu ada dua orang yang hadir dengan membuka uang tunai, amplop, dan kotak uang lainnya. Kedua orang harus menghitung uang tunai dan juga menandatangani tanda terima.

Meminimalkan transaksi tunai

Kotak hanya boleh digunakan untuk melakukan pembayaran ketika metode lain tidak mungkin. Ideal adalah mengkonfigurasi rekening pemasok untuk membayar faktur dengan transfer bank.

Keuntungan membayar dengan cek adalah bahwa ada satu set catatan tambahan dalam bentuk negara bank. Selain itu, ia menjamin bahwa hanya orang yang berwenang melakukan pembayaran, mengurangi kemungkinan pencurian atau penipuan.

Menyetir

Kotak umum umumnya dibagi lagi menjadi tanda terima tunai dan buku harian pencairan tunai saat ada sejumlah besar transaksi.

Di perusahaan kecil, dengan volume transaksional yang lebih sedikit terkait dengan uang tunai, semua transaksi tunai dicatat dalam satu kotak umum.

Proses informasi

Transaksi tunai melakukan perjalanan melalui berbagai fase sebelum diselesaikan dalam laporan likuiditas. Secara umum, tiket dan output uang dicatat melalui debit dan akreditasi rekening kas.

Dapat melayani Anda: apa penghasilan saat ini? (Dengan contoh)

Misalnya, biaya pelanggan dihitung dengan debitting di rekening kas dan akreditasi dalam rekening piutang akun. Informasi dalam Dana Umum dimasukkan dalam urutan kronologis, untuk memfasilitasi pencarian transaksi.

Kemudian, input tunai memasuki saldo uji, yang membantu penghitung untuk memverifikasi bahwa total pinjaman sama dengan total debit.

Langkah ketiga dalam proses informasi keuangan mengarah untuk menyebarkan uang tunai dalam saldo perusahaan.

Catatan Transaksi

Entri pertama dari kotak umum adalah saldo awal pada awal periode akuntansi. Setiap entri harus berisi tanggal, catatan tentang biaya atau tanda terima, dan jumlah total transaksi.

Transaksi Dana Umum juga harus ditransfer ke akun atau judul yang sesuai dalam buku utama.

Misalnya, pembayaran yang diterima secara tunai untuk layanan yang disediakan tercantum di bagian "aset" dari buku utama.

Biaya tunai untuk persediaan dan bahan bisnis lainnya terdaftar sebagai biaya.

Perusahaan harus merekonsiliasi dana umum dengan negara rekening bank bulanan yang diterima dari lembaga keuangan, dan memperhitungkan perbedaan dalam dana tersebut.

Referensi

1. Will Kenton (2019). Buku tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
2. Akuntansi untuk Manajemen (2018). Apa itu Buku Tunai? Diambil dari: Pernyataan Akuntansi.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Apa itu buku kas dan buku besar? Bisnis Kecil - Chron.com. Diambil dari: bisnis kecil.Chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Buku tunai. Alat akuntansi. Diambil dari: Accountingools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Pentingnya buku tunai dalam akuntansi. Bizfluent. Diambil dari: Bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Tips Teratas untuk Mengontrol Uang Tunai. Diambil dari: humentum.org.