Alasan likuiditas apa itu likuiditas dan contoh

Itu Alasan likuiditas Mereka adalah indikator yang digunakan untuk menganalisis kapasitas perusahaan untuk membayar kedua kewajiban yang beredar ketika mereka datang, serta kewajiban jangka panjang ketika mereka menjadi beredar.

Dengan kata lain, alasan ini menunjukkan tingkat uang tunai perusahaan dan kemampuan untuk mengonversi aset tunai lainnya untuk membayar kewajiban dan kewajiban jangka pendek lainnya. Mereka biasanya digunakan oleh kemungkinan kreditor dan pemberi pinjaman untuk memutuskan apakah mereka memberikan kredit atau utang kepada perusahaan.

Sumber: Pixabay.com

Likuiditas perusahaan adalah kemampuan untuk memenuhi kewajiban keuangannya dalam jangka pendek. Oleh karena itu, alasan likuiditas mencoba mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban utangnya dalam waktu singkat.

Alasan ini didasarkan pada bagian yang berbeda dari sirkulasi saat ini dan kewajiban perusahaan, diambil dari neraca.

[TOC]

Tentukan kapasitas pembayaran

Alasan likuiditas adalah bagian penting dari analisis penting, karena mereka membantu menentukan kapasitas perusahaan untuk membayar utangnya. Jika perusahaan tidak membayar apa yang seharusnya, itu bisa menghadapi aktivitas kebangkrutan atau restrukturisasi, yang bisa berbahaya bagi nilai pemegang saham.

Langkah -langkah ini membandingkan beberapa kombinasi aset yang relatif likuid dengan jumlah kewajiban yang beredar yang muncul dalam keseimbangan suatu organisasi. Semakin besar proporsinya, semakin baik kapasitas perusahaan untuk membayar kewajibannya tepat waktu.

Apa itu likuiditas?

Seseorang yang menyebutkan likuiditas dalam investasi umumnya mengacu pada kemampuan entitas untuk mengonversi aset kasnya. Dengan kata lain, seorang analis bisnis mungkin ingin tahu seberapa cepat dapat memperoleh dana mereka untuk menutupi tagihan mereka yang tertunda.

Likuiditas adalah tanda kesehatan keuangan mereka, karena penting bagi perusahaan untuk memiliki cukup efektif untuk menutupi kewajiban pembayaran mereka terus menerus, tanpa harus menggunakan sumber eksternal untuk mendapatkan modal.

Likuiditas perusahaan komersial umumnya menarik bagi kreditor jangka pendek, karena jumlah likuiditas mengatakan banyak tentang kapasitas perusahaan untuk membayar para kreditor tersebut.

Secara umum, semakin tinggi nilai indeks likuiditas, margin keamanan yang dimiliki perusahaan dalam kapasitasnya untuk membayar tagihannya juga.

Likuiditas bukan hanya ukuran seberapa efektif yang dimiliki perusahaan. Ini juga merupakan ukuran yang mudah bagi perusahaan untuk mengumpulkan cukup uang tunai atau mengonversi aset tunai.

Dapat melayani Anda: biaya modal rata -rata tertimbang

Aset cair

Aset seperti piutang, nilai dengan nilai dan inventaris, karena banyak perusahaan relatif mudah dikonversi dalam jangka pendek menjadi uang tunai. Oleh karena itu, semua aset ini memasuki perhitungan likuiditas perusahaan.

Ini dilakukan membandingkan aset paling likuid perusahaan dengan kewajiban jangka pendek.

Secara umum, indeks likuiditas akan lebih baik tingkat cakupan aset cair sehubungan dengan kewajiban jangka pendek.

Likuiditas rendah

Perusahaan dengan likuiditas rendah harus mengingatkan investor, karena itu bisa menjadi tanda bahwa perusahaan akan mengalami kesulitan memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek dan, akibatnya, melakukan operasi harian mereka.

Selama masa -masa sulit untuk ekonomi atau bisnis, perusahaan dengan likuiditas yang tidak mencukupi dapat dipaksa untuk membuat keputusan yang rumit untuk memenuhi kewajibannya. Ini dapat mencakup likuidasi aset produktif, penjualan inventaris, atau bahkan unit bisnis.

Daftar alasan likuiditas (dengan contoh)

Alasan yang beredar

Alasan yang beredar mengukur kapasitas perusahaan untuk membungkus kewajiban jangka pendek dengan aset yang beredar. Formulanya adalah: aset yang beredar terbagi antara kewajiban jangka pendek.

Sebagai contoh, perusahaan dengan aset beredar $ 10 juta dan $ 5 juta dalam kewajiban yang beredar akan memiliki alasan yang beredar dari 2.

Alasan beredar lebih besar dari 1 adalah indikasi bahwa perusahaan diposisikan dengan baik untuk menutupi kewajiban jangka pendeknya.

Alasan beredar kurang dari 1 bisa menjadi tanda masalah, jika perusahaan ditemukan dengan kesulitan keuangan.

Tindakan pencegahan saat menggunakan alasan ini

Saat mengamati alasan yang beredar, investor harus menyadari jenis -jenis aset yang beredar yang dimiliki perusahaan dan kecepatan yang dapat menjadi uang tunai untuk mematuhi kewajiban yang beredar.

Misalnya, seberapa cepat perusahaan dapat membebankan semua akun yang dapat ditangguhkan? Seorang analis ingin tahu berapa lama dia membutuhkan perusahaan untuk menerima pembayaran setelah penjualan.

Untuk perusahaan dengan inventaris, seberapa cepat inventaris ini dapat diselesaikan jika kebutuhan muncul dan berapa persentase nilai inventaris yang cenderung menerima perusahaan?

Alasan yang beredar mengasumsikan bahwa perusahaan dapat melikuidasi sebagian besar asetnya yang beredar dan akan menghasilkan uang tunai untuk menutupi kewajiban ini.

Namun, ini tidak mungkin jika perusahaan harus terus menjadi perusahaan operasional, karena masih perlu memiliki tingkat modal kerja tertentu.

Dapat melayani Anda: Sirkuit Kertas Produktif: Tahapan dan Karakteristik

Alasan cepat

Alasan cepat, juga disebut rasio uji asam, adalah rasio likuiditas yang memurnikan alasan yang lebih beredar, dengan mengukur tingkat aset yang paling cair yang tersedia untuk menutupi kewajiban yang bersirkulasi.

Alasan cepat lebih konservatif daripada alasan yang beredar, karena tidak termasuk inventaris dan aset yang beredar lainnya, yang umumnya lebih sulit dikonversi menjadi uang tunai.

Secara umum, dianggap bahwa inventaris kurang cair daripada aset yang beredar lainnya.

Rumus untuk menghitung rap.

Saat berfokus pada aset yang beredar, yang paling mudah dikonversi menjadi uang tunai, alasan ini adalah meteran cakupan yang lebih baik yang disediakan aset ini untuk kewajiban yang beredar perusahaan, jika perusahaan mengalami kesulitan keuangan.

Analisis alasan

Aturan umum adalah bahwa alasan cepat yang lebih besar dari 1 berarti bahwa perusahaan cukup mampu memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

Kemungkinan perusahaan dengan alasan cepat dan/atau berkembang mengalami pertumbuhan pendapatan, dengan cepat membebankan piutang dan mungkin dengan cepat mengubah persediaannya.

Alasan cepat dan/atau berkurang dapat menunjukkan bahwa penjualan perusahaan menurun, bahwa perusahaan mengalami kesulitan dalam membebankan piutang, atau mungkin mereka membayar fakturnya terlalu cepat.

Penghapusan inventaris menjadikan alasan cepat sebagai indikator yang agak lebih baik daripada alasan yang beredar tentang kemampuan organisasi untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

Alasan tunai

Alasan tunai adalah ukuran lain dari likuiditas perusahaan dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Rumus untuk rasio tunai adalah: (nilai efektif + yang dapat dinegosiasikan) dibagi antara kewajiban yang beredar.

Penghapusan piutang, digunakan baik dalam sirkulasi maupun rap efektif perusahaan, sehubungan dengan kewajiban yang beredar.

Kasus terburuk

Alasan tunai hampir sebagai indikator nilai suatu organisasi dalam kasus terburuk di mana perusahaan akan menutup bisnisnya.

Alasan ini memberi tahu kreditor dan analis nilai aset yang beredar yang dapat dengan cepat menjadi uang tunai, dan persentase kewajiban yang beredar perusahaan yang dapat ditanggung oleh aset kas ini.

Itu dapat melayani Anda: pembentukan standar

Rasio kas jarang digunakan dalam informasi keuangan atau oleh analis dalam analisis mendasar suatu entitas. Tidak realistis bagi perusahaan untuk mempertahankan tingkat uang tunai yang berlebihan dan aktif untuk uang tunai untuk menutupi kewajiban yang beredar.

Siklus konversi tunai (CCE)

Ini mengukur jumlah hari yang dikeluarkannya perusahaan perusahaan terkait dengan proses produksi dan penjualan operasinya, dan manfaat yang diperoleh dengan ketentuan pembayaran kreditornya.

Semakin pendek siklus ini, semakin likuid posisi modal kerja perusahaan.

Perhitungannya adalah sebagai berikut: (menunggu hari inventaris + hari penjualan tertunda) - hari yang harus dibayar.

Hari -hari inventaris yang tertunda adalah ukuran waktu yang telah mengubah inventaris menjadi uang tunai. Indikator ini dihitung dengan membagi inventaris rata -rata perusahaan antara biaya penjualan harian.

Hari -hari yang tertunda dihitung dengan membagi jumlah rata -rata piutang antara jumlah penjualan harian. Ini memberikan perkiraan berapa lama waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengumpulkan penjualan yang memasuki piutang perusahaan.

Hari -hari yang dibayarkan dihitung dengan membagi jumlah rata -rata akun yang dibayarkan perusahaan antara biaya penjualan harian. Ini memberikan perkiraan berapa lama perusahaan untuk membayar pemasoknya.

Pentingnya

CCE sangat penting karena dua alasan. Pertama, ini merupakan indikator efisiensi perusahaan dalam pengelolaan aset modal kerjanya. Kedua, ini memberikan visi yang jelas tentang kemampuan organisasi untuk membayar kewajiban yang beredar.

CCE yang lebih kecil berarti likuiditas yang lebih besar, yang diterjemahkan menjadi kebutuhan yang lebih rendah untuk meminjam. Sebaliknya, CCE yang lebih besar meningkatkan kebutuhan tunai perusahaan.

Referensi

1. Roger Wohlner (2017). Rasio pengukuran likuiditas. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
2. Roger Wohlner (2017). Rasio Pengukuran Likuiditas: Rasio Saat Ini. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
3. Kursus Akuntansi Saya (2019). Rasio likuiditas. Diambil dari: MyCountingCourse.com.
4. Roger Wohlner (2017). Rasio Pengukuran Likuiditas: Rasio Cepat. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
5. Roger Wohlner (2017). Rasio Pengukuran Likuiditas: Rasio Tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
6. Steven Bragg (2018). Rasio likuiditas. Alat akuntansi. Diambil dari: Accountingools.com.
7. Roger Wohlner (2017). Rasio Pengukuran Likuiditas: Siklus Konversi Tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.