Pengembalian uang tunai kecil apa itu, dokumen dan contoh

Dia Penggantian uang tunai kecil Ini adalah pengembalian dana yang dilakukan pada dana tetap yang ditugaskan ke departemen perusahaan, untuk jumlah pembayaran yang dilakukan dengan cara ini, seperti yang ditunjukkan dalam faktur dan kwitansi yang disajikan, untuk menyelesaikan jumlah awalnya secara tunai secara tunai.

Perusahaan umumnya menyimpan jumlah uang tunai kecil di fasilitas mereka untuk memenuhi pembayaran kecil, seperti biaya makanan dan perlengkapan kantor.

Mungkin ada beberapa lokasi tunai yang lebih rendah dalam bisnis yang lebih besar, mungkin satu per bangunan atau bahkan satu per departemen. Sistem akuntansi terpisah digunakan untuk melacak transaksi tunai yang lebih rendah.

Pembayaran ini umumnya ditangani melalui sistem uang muka kecil, yang sejumlah "uang berfluktuasi" ditetapkan. Ini adalah jumlah maksimum uang tunai yang dapat dipertahankan kapan saja.

Metode yang disukai untuk melakukan pengembalian dana adalah dengan cek, diminta melalui permintaan cek yang diizinkan dan didokumentasikan.

[TOC]

Apa penggantian uang tunai yang lebih rendah?

Untuk membuat dana tunai kecil, cek dibuat untuk jumlah latar belakang yang ditetapkan untuk kotak kecil pribadi.

Entri awal dari Caja Minor Diario adalah debit ke rekening caja kecil dan kredit atau rekening bank.

Depositari kemudian mencairkan jumlah yang berbeda dari bagian bawah kotak kecil dengan imbalan penerimaan yang terkait dengan biaya mana.

Pada titik ini tidak ada pendaftaran koran. Sebaliknya, saldo tunai menurun di bagian bawah kasir yang lebih rendah, sedangkan jumlah kwitansi meningkat.

Uang tunai yang lebih dari total kwitansi harus setiap saat sama dengan jumlah awal dana dari kotak yang lebih rendah. Namun, kesalahan pencurian atau pendaftaran dapat menghasilkan variasi jumlah pembiayaan awal.

Pengembalian dana

Saat saldo kas di kasir yang lebih rendah.

Ini memperoleh angka total kwitansi yang telah menumpuk. Kasir mengeluarkan cek baru untuk total nilai tanda terima dan menukar cek ini untuk tanda terima.

Jurnal Caja Minor adalah debit ke rekening kas minor dan kredit ke kas atau rekening bank.

Penjaga kotak kecil memasukkan uang tunai di laci kas yang lebih rendah, yang sekarang harus berisi jumlah uang asli yang ditugaskan untuk dana tersebut.

ATM menciptakan pintu masuk harian untuk mencatat penerimaan uang tunai kecil. Ini adalah kredit untuk rekening kas minor, dan mendebit beberapa akun pengeluaran yang berbeda, tergantung pada apa yang dibeli dengan uang tunai.

Kontrol intern

Penting untuk membangun kontrol internal yang solid untuk penerimaan atau pencairan tunai, untuk menghindari kesalahan manajemen dana dan melindungi mereka terhadap kerugian.

- Kotak kecil harus disimpan di tempat yang aman. Misalnya, dalam kotak kas.

- ATM harus bertanggung jawab untuk memelihara faktur yang sesuai dengan pembayaran yang dilakukan melalui Caja Menor

- Dari waktu ke waktu, jumlah uang tunai yang mengejutkan harus dilakukan untuk menjamin keakuratan saldo kas yang ditunjukkan dalam Degerai Kasir Biaya Kecil.

- Jumlah uang tunai dari kotak kecil tidak boleh terlalu tinggi.

Dokumen

Setiap perusahaan mendefinisikan format yang akan digunakan dan prosedur untuk diikuti untuk permintaan penggantian, tetapi pada dasarnya prosesnya terdiri dari mengumpulkan serangkaian pembayaran yang dilakukan dengan bagian bawah kotak kecil dan masing -masing dukungan dukungan masing -masing.

Adalah penting bahwa setiap pembayaran, bahkan minimal, memiliki dukungan masing -masing faktur atau jika dokumen yang setara adalah kasus, di mana perusahaan atau orang yang dilakukan oleh pembayaran, untuk masalah yang relevan seperti manajemen sebagai manajemen dapat terjadi mengidentifikasi pajak dan akuntansi.

Format pengembalian dana

Penjaga yang bertanggung jawab atas pengelolaan kotak kecil harus mengisi voucher yang disebut "penggantian uang tunai kecil", di mana biaya yang dilakukan dalam periode tertentu terkait, untuk menerima penggantian uang yang dikonsumsi yang dikonsumsi.

Karyawan harus mengirimkan semua pengeluaran asli yang melekat pada format penggantian uang tunai yang diisi:

Jumlah total dari semua faktur dan kwitansi dalam format penggantian dan uang tunai yang tersedia yang tersisa di kotak yang lebih kecil harus sama dengan jumlah dana lanjutan asli.

Format penggantian uang tunai total, dengan jumlah semua pembayaran individu, dikirim ke pengontrol untuk tinjauan akhir dan otorisasi.

Voucher Pencairan

Untuk mengembalikan nilai biaya yang dilakukan sesuai dengan tanda terima dan faktur uang tunai yang lebih rendah.

Semua dokumen yang terlibat harus dilampirkan pada Registry Akuntansi Voucher of Daily.

Format penggantian dan aslinya dari semua dokumentasi dikirim ke akun untuk membayar pemrosesan.

Bukti kelulusan dibuat atas nama penjaga kotak minor, sehingga cek dapat dikeluarkan atas namanya untuk jumlah yang diminta. Pemeriksaan pengembalian dana dapat dikumpulkan secara pribadi oleh penjaga.

Contoh

Perusahaan ABC memutuskan untuk menetapkan $ 100 dalam bentuk tunai sebagai dana tunai ke departemen operasinya, sehingga dapat secara langsung memproses pengeluaran rendahnya.

Oleh karena itu, pada 1 Maret uang $ 100 disampaikan. Penugasan tunai minor awal akan dicatat dengan cara berikut:

Selama bulan Maret, melalui kotak kecil, departemen operasi melakukan pembayaran kecil berikut:

- 3 Januari: Pembelian Teh seharga $ 10.

- 15 Januari: Pembelian alat tulis seharga $ 50.

- 27 Januari: Pembayaran ke tukang ledeng seharga $ 20.

Pembayaran yang dilakukan dengan kotak minor ini akan dicatat dalam akuntansi sebagai berikut:

Kotak minor harus diganti pada 31 Maret. Karena total pengeluaran di bulan itu adalah $ 80, jadi ini akan menjadi jumlah yang akan diganti:

Oleh karena itu, pada tanggal 1 April, kotak kecil akan memiliki $ 100 yang ditugaskan untuk itu.

Referensi

1. Fordham University (2019). Dana dan penggantian cetakan uang tunai kecil. Diambil dari: Fordham.Edu.
2. Stanford University (2019). Cara: Mengganti seorang karyawan dengan uang tunai kecil. Diambil dari: web.Stanford.Edu.
3. Akuntansi Sederhana (2019). Akuntansi Uang Tunai Kecil. Diambil dari: disederhanakan akuntansi.com.
4. Steven Bragg (2019). Akuntansi Tunai Kecil. Alat akuntansi. Diambil dari: Accountingools.com.
5. Gerencie (2017). Penggantian uang tunai kecil. Diambil dari: Manajemen.com.