8 indikator keuangan utama

Indikator keuangan berguna untuk mengidentifikasi hubungan antara aset dan kewajiban, antara utang dan pendapatan, dll. Shuttersock

Apa indikator keuangan?

Itu indikator keuangan o Indeks keuangan adalah hubungan antara statistik ekonomi dan keuangan, seperti utang, aset, kewajiban, aset, pendapatan dan produksi. Kegunaannya terletak pada kemampuannya untuk memberikan gambaran tentang kekuatan, stabilitas, dan kinerja beberapa sektor organisasi.

Misalnya, analisis utang perusahaan saja tidak memberikan informasi sebanyak analisis biaya utang sehubungan dengan pendapatan, atau tingkat utang sehubungan dengan nilai bersih.

Penggunaan indikator keuangan untuk mengukur kinerja perusahaan memungkinkan Anda membandingkan berbagai jenis bisnis.

Jika berupaya membandingkan kinerja perusahaan dengan berbagai perusahaan lain, indikator keuangan adalah alat netral untuk mengevaluasi kinerja ini.

Tidak ada pengganti indikator keuangan dalam hal mengukur kesehatan keuangan suatu bisnis. Sangat penting untuk mengontrol kinerja keuangan perusahaan secara ketat untuk keberhasilan jangka panjang.

Indikator keuangan utama dan karakteristiknya

Modal kerja

Mengevaluasi kesehatan perusahaan tempat Anda ingin berinvestasi menyiratkan pemahaman likuiditasnya. Pahami betapa mudahnya perusahaan itu dapat mengubah aset tunai untuk membayar kewajiban jangka pendeknya.

Indikator modal kerja dihitung dengan membagi aset yang beredar antara kewajiban yang beredar.

Misalnya, jika perusahaan XYZ memiliki aset yang beredar $ 8 juta, dan kewajiban yang beredar sebesar $ 4 juta, ia memiliki rasio 2 banding 1, yang terdengar sangat bagus.

Selain itu, jika dua perusahaan serupa memiliki rasio 2 banding 1, tetapi satu memiliki lebih efektif di antara aset yang beredar, perusahaan itu dapat membayar utangnya lebih cepat dari yang lain.

Itu dapat melayani Anda: rantai nilai porter

Rasio cepat

Juga disebut uji asam, indikator ini mengurangi inventaris aset yang beredar, sebelum membagi angka itu dengan kewajiban yang beredar.

Idenya adalah untuk menunjukkan seberapa baik kewajiban yang beredar ditanggung oleh uang tunai dan elemen dengan nilai tunai yang hampir. Inventaris, di sisi lain, membutuhkan waktu untuk menjual dan menjadi cairan aktif.

Jika XYZ memiliki $ 8 juta dalam aset beredar kurang dari $ 2 juta dalam persediaan, lebih dari $ 4 juta dalam kewajiban yang beredar, ia memiliki rasio 1,5 ke 1. Perusahaan suka memiliki setidaknya rasio 1 banding 1.

Jumlah yang dihasilkan harus idealnya antara 1,5 dan 3. Rasio kurang dari 1 berarti tidak ada cukup efektif untuk membayar akun jangka pendek.

Pemantauan indikator ini dapat mengantisipasi masalah arus kas di muka, terutama jika rasio jatuh ke zona bahaya antara 1,5 dan 1.

Penghasilan per saham

Saat membeli suatu tindakan, masa depan (atau risiko kerugian) perusahaan berpartisipasi di masa depan (atau risiko). Laba per tindakan mengukur laba bersih yang diperoleh oleh setiap tindakan, dalam tindakan umum perusahaan.

Analis perusahaan membagi laba bersih mereka dengan jumlah rata -rata tertimbang dari tindakan umum yang beredar selama tahun tersebut.

Hubungan harga-bagus

Disebut P/G untuk singkatan, indikator ini mencerminkan evaluasi investor dari laba masa depan. Harga saham perusahaan ditentukan dan dibagi dengan laba per saham, untuk mendapatkan rasio harga-spanyol.

Misalnya, jika perusahaan menutup operasinya dengan harga $ 46,51 per saham dan laba per saham dari dua belas bulan terakhir rata -rata $ 4,90, maka rasio P/G adalah 9,49. Investor harus menghabiskan $ 9,49 untuk setiap dolar yang dihasilkan oleh laba tahunan.

Dapat melayani Anda: biaya modal rata -rata tertimbang

Meski begitu, investor telah bersedia membayar lebih dari 20 kali keuntungan per saham untuk tindakan tertentu. Ini jika mereka merasa bahwa pertumbuhan keuntungan di masa depan memberi mereka hasil investasi yang tepat.

Hubungan berhutang

Apa yang terjadi jika perusahaan di mana Anda ingin melakukan investasi potensial terlalu banyak diminta? Ini dapat mengurangi margin keamanan di balik apa yang berutang, meningkatkan posisi tetap, mengurangi laba yang tersedia untuk dividen dan bahkan menyebabkan krisis keuangan.

Hubungan berhutang dihitung dengan menambahkan hutang pendek dan jangka panjang, dan membaginya di antara nilai buku modal akuntansi.

Katakanlah XYZ memiliki pinjaman sekitar $ 3,1 juta dan warisan $ 13,3 juta. Yang menghasilkan rasio utang sederhana 0,23, cukup dapat diterima dalam sebagian besar keadaan.

Namun, seperti halnya semua indikator lainnya, metrik harus dianalisis dalam hal standar industri dan persyaratan spesifik perusahaan.

Kembali tentang modal

Pemegang saham biasa ingin tahu seberapa menguntungkan modal mereka dalam bisnis di mana mereka berinvestasi.

Pengembalian modal dihitung dengan mengambil jaring perusahaan (setelah pajak), mengurangi dividen dan membagi hasil antara nilai saham biasa perusahaan.

Katakanlah bahwa pendapatan bersih adalah $ 1,3 juta dan dividen adalah $ 300.000. Ini dikurangi dan dibagi dengan $ 8 juta menjadi saham biasa. Ini memberikan pengembalian modal 12,5%.

Semakin tinggi pengembalian modal, semakin baik perusahaan menghasilkan keuntungan.

Dapat melayani Anda: pendapatan pajak: karakteristik, jenis dan contoh

Marjin laba kotor

Margin manfaat kotor menunjukkan apakah barang atau jasa sedang dinilai dengan cara yang tepat. Berikut adalah persamaan untuk menghitung indikator keuangan ini:

Margin laba kotor = (pendapatan - biaya barang dagangan dijual) / pendapatan.

Margin laba kotor harus cukup besar untuk menutupi biaya operasional tetap dan meninggalkan margin laba bersih di akhir.

Margin laba bersih

Margin laba bersih menunjukkan berapa persen dari pendapatan. Persamaannya sederhana: margin laba bersih = manfaat bersih / total pendapatan.

Laba bersih adalah jumlah uang yang tersisa setelah semua faktur telah dibayarkan. Manfaat bersih dapat dihitung menggunakan pengurangan sederhana:

Manfaat Bersih = Total Pendapatan - Total Biaya

Misalnya, jika penjualan tahun lalu mencapai $ 100.000 dan biaya sewa komersial, inventaris, gaji, dll., Mereka menambahkan $ 80.000, laba bersihnya adalah $ 20.000.

Indikator ini membantu memproyeksikan keuntungan di masa depan dan menetapkan tujuan dan poin referensi untuk profitabilitas.

Indikator keuangan sangat diperlukan ketika memutuskan apakah itu diinvestasikan di perusahaan tertentu, dan apa risiko, manfaat, atau kerugian yang akan muncul.

Referensi

1. Glenn Wilkins (2016). 6 rasio keuangan dasar dan apa yang mereka ungkapkan. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
2. Intuit QuickBooks (2018). 5 indikator kinerja kunci keuangan untuk mengukur kesehatan bisnis Anda. Diambil dari: QuickBooks.intuit.com.
3. Statistik Kanada (2016). Indikator keuangan dari akun neraca nasional: pembaruan. Diambil dari: statcan.GC.Ac.
4. Bert Markgraf (2018). Cara mengukur kinerja bisnis dengan indikator keuangan. Bisnis Kecil - Chron. Diambil dari: bisnis kecil.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 indikator keuangan untuk ditinjau dengan akuntan Anda. Fundbox. Diambil dari: Fundbox.com.